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这些来源如何挑选与核对

本站优先引用官方文件:Singapore Statutes Online 上的法规,MAS 的通告、指引、常见问题和国会答复,SDIC 与 FIDReC 的页面,IRAS 的税务页面,以及人寿保险协会(Life Insurance Association, LIA)的指南和统计。涉及其他国家时,引用主管税务机关或法规,例如 IRS、HMRC 和香港税务局。规则与数字于 2026 年 10 月 22 日对照这些文件核对,因此除非页面另行标注日期,所有数字均截至该日。后续更新请查阅来源。

层级 示例 本站如何使用
1. 一级官方来源 法规、监管通告、指引、常见问题、国会答复、税务机关页面 规则与数字的来源,一律标注日期
2. 官方统计与消费者指南 LIA 媒体发布、MoneySense、NPTD 市场数据与通俗说明
3. 行业协会页面 卢森堡保险业协会;FIDReC 自己的知识库 背景信息与计划规则;不从中取用任何产品参数
4. 二级来源 律所摘要、行业媒体、从业者页面 仅作线索;正文会注明“据发布方报道”,来源另列于下方单独一节

“日期”一栏显示来源上标示的发布日期或最后更新日期;来源没有标示的,则显示访问该页面的日期。费用、最低保费、年龄区间和集中度上限等产品特定参数,本站任何地方都不作为事实陈述,因为它们因产品而异,并会随时间变化。请以相关产品的产品摘要和保单合同为准。

新加坡监管机构与公共机构

新加坡金融管理局 Monetary Authority of Singapore (MAS)

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Written reply to Parliamentary Question on the review of investor definitions under the SFA(关于检讨 SFA 下投资者定义的国会书面答复) 2025-02-05 mas.gov.sg/news/parliamentary-replies/2025/written-reply-to-par… 认可投资者(AI)标准上一次更新是在 2018 年;自住房产以 S$100 万为上限;选择加入;放弃的保障;无论是否为 AI,均须公平交易。 引用于:资格、常见问题、术语表、总览、申请流程、适用场景、新加坡框架
FAQs on the Definition of Accredited Investor and Opt-In Process(认可投资者定义与选择加入程序常见问题) 2019-02-04 mas.gov.sg/-/media/MAS/Regulations-and-Financial-Stability/Regu… 自住房产与相关负债;由他人持有的资产;实体的穿透处理;选择加入的操作方式;《投资者类别规例 2018》的时间表。 引用于:资格、常见问题、顾问指南、术语表、申请流程
Notice 307 Investment-Linked Policies(通告 307:投资连结保单) 2021-06-28 mas.gov.sg/regulation/notices/notice-307 投资连结保单的披露、投资指引与借款限额(最近一次修订的日期)。 引用于:投资选项、总览、新加坡框架
Notice FAA-N16 Recommendations on Investment Products(通告 FAA-N16:投资产品建议) 2025-12-29 mas.gov.sg/regulation/notices/notice-faa-n16 财务顾问及代表提出建议的标准;了解客户;客户知识评估。 引用于:资格、顾问指南、申请流程、新加坡框架、保单结构
Guidelines on Fair Dealing: Board and Senior Management Responsibilities for Delivering Fair Dealing Outcomes to Customers (FSG-G04)(《公平交易指引》) 2024-05-30 mas.gov.sg/regulation/guidelines/guidelines-on-fair-dealing---b… 适用于所有金融机构的公平交易成果;取代 FAA-G11。 引用于:资格、顾问指南、新加坡框架、保单结构
Notice 318 Market Conduct Standards for Direct Life Insurer as a Product Provider(通告 318:直接人寿保险公司作为产品提供者的市场行为标准) 2018-06-29 mas.gov.sg/regulation/notices/notice-318 直接人寿保险公司的披露、销售流程、保单替换、贷款与垫款。 引用于:费用说明、顾问指南、新加坡框架
Guidelines to MAS Notice 314 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism(MAS 第 314 号通告指引:防范洗钱与反恐融资) 2025-07-01 mas.gov.sg/regulation/notices/notice-314 财富来源;非面对面业务;强化客户尽职调查;政治公众人物。 引用于:尽职调查清单、资格、常见问题、顾问指南、术语表、申请流程、新加坡框架、保单结构
Directories (Financial Institutions Directory; Financial Institution Representatives Register)(名录:金融机构名录;金融机构代表登记册) 2026-10-22 查阅 mas.gov.sg/directories 核查机构或代表是否受监管的官方名单。 引用于:尽职调查清单、顾问指南、新加坡框架、保单结构
Investor Alert List(投资者警示名单) 2026-10-22 查阅 mas.gov.sg/investor-alert-list 可能被错误地认为持有牌照或获得授权的无牌人士。
Offers of Collective Investment Schemes(集体投资计划的发售) 2026-10-05 mas.gov.sg/regulation/capital-markets/offers-of-collective-inve… 获授权计划、获承认计划与受限计划;受限计划每笔交易 S$200,000 的门槛。 引用于:常见问题、顾问指南、术语表、投资选项、新加坡框架
MAS Publishes Inaugural List of Domestic Systemically Important Insurers in Singapore(MAS 首次公布新加坡国内系统重要性保险公司名单) 2023-09-21 mas.gov.sg/news/media-releases/2023/mas-publishes-inaugural-lis… 四家被指定的保险公司;自 2024 年 1 月 1 日起适用 25% 的资本附加要求;该指定不是担保。 引用于:尽职调查清单、术语表、新加坡框架
Second Reading Speech on the Insurance (Amendment) Bill(《保险(修正)法案》二读发言) 2009-01-19 mas.gov.sg/news/speeches/2009/second-reading-speech-on-the-insu… 法定信托提名;就信托签发的人寿保单。 引用于:资格、顾问指南、适用场景、保单结构
Written reply on Single Family Offices (SFOs)(关于单一家族办公室(SFO)的书面答复) 2026-08-05 mas.gov.sg/news/parliamentary-replies/2026/written-reply-on-sfos 2025 年管理资产规模 S$6.7 万亿;截至 2025 年 12 月底,超过 2,000 家 SFO 享受税务优惠。 引用于:新加坡框架
FAQs on Licensing Exemption Framework for Single Family Offices(单一家族办公室豁免牌照框架常见问题) 2026-07 mas.gov.sg/-/media/mas-media-library/regulation/faqs/cmi/faqs-o… SFO 豁免牌照的条件;框架自 2026 年 6 月 15 日起适用,过渡期至 2027 年 6 月 15 日。 引用于:顾问指南

MoneySense(MAS 消费者教育)

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Interpreting your insurance documents(解读你的保险文件) 2026-05-11 moneysense.gov.sg/interpreting-your-insurance-documents 14 天冷静期;产品摘要、产品重点说明书与保单利益演示;演示数值不保证。 引用于:费用说明、尽职调查清单、常见问题、术语表、保证与风险、总览、申请流程、新加坡框架
Investment-linked policies: Guide to fees and pricing(投资连结保单:费用与定价指南) 2026-09-28 moneysense.gov.sg/investment-linked-policies-guide-to-fees-and-… 投资连结保单的费用类型;费用和收费可能没有保证。 引用于:费用说明、对比、尽职调查清单、常见问题、术语表、投资选项
Understanding Investment-Linked Insurance Policies(认识投资连结保险保单) 2026-09-28 moneysense.gov.sg/understanding-investment-linked-insurance-pol… 投资连结保单的定义;保单持有人承担投资风险;费用随年龄上升。 引用于:费用说明、常见问题、术语表、保证与风险、投资选项、保单结构
Investment-linked versus participating life insurance policies(投资连结与分红人寿保单的比较) 2026-09-28 moneysense.gov.sg/investment-linked-versus-participating-life-i… 谁承担投资风险;分红保单中的保证与非保证部分。 引用于:对比、常见问题、术语表、保证与风险、总览

新加坡存款保险公司 Singapore Deposit Insurance Corporation (SDIC)

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PPF Entitlement (page shows © 2019)(保单持有人保障计划的保障范围;页面显示 © 2019) 2026-10-22 查阅 sdic.org.sg/pp_entitlement 上限为 S$500,000(保证保额)和 S$100,000(保证退保价值);与资产净值挂钩的投资连结利益不在保障之列。 引用于:对比、尽职调查清单、常见问题、术语表、保证与风险、总览、VUL 与 PPLI、新加坡框架
Scope of PPF Coverage(保单持有人保障计划的涵盖范围) 2026-10-22 查阅 sdic.org.sg/pp_scope_of_coverage 在新加坡向居民和非居民签发的保单;不含海外分行。 引用于:对比、常见问题、保证与风险、新加坡框架

金融业争议调解中心 Financial Industry Disputes Resolution Centre (FIDReC)

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Terms of Reference v2.2 (revised with effect from 1 July 2025), via knowledge-base article KA-01002(职权范围 v2.2,2025 年 7 月 1 日起修订生效) 2025-07-01 fidrec.com.sg/knowledgebase/article/KA-01002 第 6 条合资格投诉人(个人、独资经营者、慈善机构、集团营业额不超过 S$100 万的小型企业、受益人、受托人、受保人、受保障的第三方);除外投诉,包括仅涉及投资表现的案件;最高裁决额 S$150,000。 引用于:尽职调查清单、术语表、新加坡框架
FAQs (KA-01013)(常见问题) 2026-10-22 查阅 fidrec.com.sg/knowledgebase/article/KA-01013 免费申请;2024 年 7 月 1 日之前提出的索赔上限为 S$100,000,该日及之后为 S$150,000;裁决案件费用。 引用于:尽职调查清单、术语表、新加坡框架
Jurisdiction (KA-01131)(管辖范围) 2026-10-22 查阅 fidrec.com.sg/knowledgebase/article/KA-01131 对合资格投诉人、索赔上限和除外投诉的通俗说明。 引用于:新加坡框架

Singapore Statutes Online(新加坡总检察署 Attorney-General's Chambers)

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Securities and Futures Act 2001, section 4A (Current version as at 22 Oct 2026)(《证券及期货法》第 4A 条,2026-10-22 现行版本) 2026-10-22 sso.agc.gov.sg/Act/SFA2001?ProvIds=pr4A- 法定的认可投资者测试:净个人资产 S$200 万,金融资产 S$100 万,收入 S$300,000,公司净资产 S$1,000 万。 引用于:对比、资格、常见问题、术语表、总览、申请流程、适用场景
Insurance Act 1966, section 146 (Insurable interest required for life insurances)(《1966 年保险法》第 146 条:人寿保险须具有可保利益) 现行版本;2026-10-22 查阅 sso.agc.gov.sg/Act/IA1966?ProvIds=pr146- 可保利益规则的原始条文(原第 57 条);本站引述的文字取自下文“二级来源与转述来源”所列的 Chambers 2026 与新加坡法律学院章节。 引用于:资格、术语表
Income Tax (International Tax Compliance Agreements) (Common Reporting Standard) Regulations 2016 (S 621/2016)(《所得税(国际税务合规协议)(共同申报准则)规例 2016》) 2026-10-22 sso.agc.gov.sg/SL/ITA1947-S621-2016 指定保险公司包括签发现金价值保险合同的持牌保险公司。 引用于:跨境税务、VUL 与 PPLI

会计与企业管制局 Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA)

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About Variable Capital Companies (VCC)(可变资本公司(VCC)简介) 2026-03-16 acra.gov.sg/business-entities/variable-capital-companies VCC 自 2020 年 1 月 14 日起作为投资基金的公司架构;伞型 VCC 各子基金的账目。 引用于:顾问指南

国家人口与人才署 National Population and Talent Division (NPTD)

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Population in Brief 2025: Key Trends(2025 年人口简报:主要趋势) 2025-09-29 population.gov.sg/population-in-brief-2025-key-trends 截至 2025 年 6 月,总人口 611 万,非居民人口 191 万。 引用于:适用场景、新加坡框架

新加坡税务机关

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Estate Duty(遗产税) 2026-03-09 iras.gov.sg/taxes/other-taxes/estate-duty/estate-duty 对 2008 年 2 月 15 日及之后的死亡不再征收遗产税。 引用于:跨境税务、常见问题、术语表
Gains from sale of property, shares and financial instruments(出售房地产、股票和金融工具的收益) 2026-02-27 iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-in… 作为个人投资持有的股票和金融工具的收益,一般不征税。 引用于:跨境税务、常见问题、投资选项
Individual Income Tax rates (tax residency)(个人所得税税率与税务居民身份) 2026-04-27 iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-in… 个人的税务居民测试(183 天;连续三年)。 引用于:跨境税务、术语表
Life Insurance Relief(人寿保险扣除) 2026-08-10 iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-in… 扣除条件,包括 S$5,000 的公积金缴款上限。 引用于:跨境税务
CRS Overview and Latest Developments(CRS 概览与最新进展) 2026-09-09 iras.gov.sg/taxes/international-tax/common-reporting-standard-(… 2018 年 9 月起开展交换;申报期限;修订版 CRS 自 2027 年 1 月 1 日起。 引用于:跨境税务、常见问题、术语表、申请流程
IRAS Common Reporting Standard e-Tax Guide (Fifth Edition)(IRAS 共同申报准则电子税务指南,第五版) 2026-08-11 iras.gov.sg/media/docs/default-source/e-tax/iras-common-reporti… 现金价值保险合同的定义;年末现金价值或退保价值的申报。 引用于:跨境税务、尽职调查清单、常见问题、顾问指南、术语表、保单结构
FATCA Overview and Latest Developments(FATCA 概览与最新进展) 2026-08-11 iras.gov.sg/taxes/international-tax/foreign-account-tax-complia… 新加坡与美国政府间协议规例;申报期限。 引用于:跨境税务、常见问题、术语表

行业机构与保险公司

新加坡人寿保险协会 Life Insurance Association (LIA) Singapore

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Singapore's life insurance sector achieves 11.3% growth for 2025 with S$6.53 billion Total Weighted New Business Premiums(新加坡寿险业 2025 年增长 11.3%,加权新单保费总额 S$65.3 亿) 2026-02-11 lia.org.sg/media/4789/20260211_lia-4q2025-results_media-release… 2025 全年加权新单保费;投资连结产品占 44%;趸缴保费的加权方式。 引用于:总览、新加坡框架
Your Guide to Investment-Linked Insurance Policies (March 2026, v2.0)(投资连结保险指南) 2026-03-05 lia.org.sg/media/4803/ygtilp-english-mar-2026-v20.pdf 早期年度的费用;没有保证现金价值;投资风险。 引用于:费用说明、尽职调查清单、常见问题、术语表、保证与风险、投资选项
Your Guide to Nomination of Insurance Nominees (March 2026)(保险受益人提名指南) 2026-03 lia.org.sg/media/4815/ygtnin-english-2026.pdf 信托提名与可撤销提名;提名资格。 引用于:资格、常见问题、顾问指南、术语表、申请流程、适用场景、保单结构
Enhancements to Policy Illustration (PI) of Investment-Linked Policy (ILP) (LIA member update)(投资连结保单的保单利益演示增强措施) 未注明日期;2026-10-22 查阅 lia.org.sg/media/4796/enhancements-to-policy-illustration-pi-of… LIA 格式演示的适用范围:定期缴费 ILP 和偏重保障的趸缴 ILP(身故与重疾利益不低于保费的 150%);以投资为主的趸缴 ILP 自 2014 年 2 月 1 日起不再有 LIA 演示;0% 一列与封顶的上限(8%)和下限(4%)回报率并列;保单失效声明。 引用于:费用说明、对比、尽职调查清单、常见问题、术语表、保证与风险、总览

其他司法辖区

美国

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Basic questions and answers on Form 8938(Form 8938 基本问答) 2026-08-17 irs.gov/businesses/corporations/basic-questions-and-answers-on-… 具有现金退保价值的境外签发保险合同属于特定境外金融资产。 引用于:跨境税务
Some Nonresidents with U.S. Assets Must File Estate Tax Returns(持有美国资产的部分非居民须提交遗产税申报表) 2026-06-27 irs.gov/individuals/international-taxpayers/some-nonresidents-w… Form 706-NA;US$60,000 门槛;美国公司股票属美国境内资产;以非居民生命为标的的人寿保险赔款属境外资产。 引用于:跨境税务、常见问题、适用场景
Estate & Gift Tax Treaties (International)(遗产税与赠与税协定(国际)) 2026-09-08 irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-gift-t… 15 个协定伙伴名单;新加坡不在其中。 引用于:跨境税务、常见问题
Revenue Ruling 2003-91(税务裁定 2003-91) 2003-07 irs.gov/pub/irs-drop/rr-03-91.pdf 可变合同的投资者控制原则(仅适用于美国纳税人)。 引用于:常见问题、术语表、投资选项、VUL 与 PPLI、适用场景
26 U.S.C. 817 (variable contracts)(《美国法典》第 26 编第 817 条(可变合同)) 2026-10-22 查阅 law.cornell.edu/uscode/text/26/817 美国法律对可变合同的定义与分散度要求(仅适用于美国纳税人)。 引用于:术语表、VUL 与 PPLI、适用场景
26 CFR 1.817-5 (diversification requirements)(《联邦法规汇编》第 26 编第 1.817-5 条(分散度要求)) 2026-10-22 查阅 law.cornell.edu/cfr/text/26/1.817-5 美国财政部分散度条例(仅适用于美国纳税人)。 引用于:投资选项、VUL 与 PPLI
Notice to Members 00-44: Variable life insurance(致会员通告 00-44:可变寿险) 2000-06-16 finra.org/rules-guidance/notices/00-44 美国对可变寿险的描述;对以另一份保单融资购买可变保单的提醒。 引用于:对比、常见问题、顾问指南、术语表、总览、VUL 与 PPLI、保单结构

英国

标题 日期 链接 用途
Inheritance Tax Manual IHTM47020: Long-term UK residence test(遗产税手册 IHTM47020:英国长期居民测试) 2026-04-07 gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm47020 长期英国居民:过去 20 个税务年度中有 10 个;自 2025 年 4 月 6 日起对境外资产征收遗产税;3 至 10 个税务年度的尾期。 引用于:跨境税务、资格、常见问题、术语表、适用场景

香港

标题 日期 链接 用途
Automatic Exchange of Financial Account Information(金融账户信息自动交换) 2026-10-22 查阅 ird.gov.hk/eng/tax/dta_aeoi.htm 香港的自动信息交换制度;须申报司法辖区;2026 年针对修订版 CRS 的立法步骤。 引用于:跨境税务

卢森堡

标题 日期 链接 用途
The Triangle of Security(安全三角) 2019-01-01 aca.lu/?p=2969 卢森堡对人寿保险资产的托管框架(行业协会摘要)。 引用于:VUL 与 PPLI

二级来源与转述来源

标题 日期 链接 用途
Senate probes $40B tax shelter in private placement life insurance (Michael Cohn, Financial Planning; reporting the US Senate Finance Committee Democratic staff report "Private Placement Life Insurance: A Tax Shelter for the Ultra-Wealthy Masquerading as Insurance")(参议院调查私募寿险中规模 US$400 亿的避税工具;作者 Michael Cohn,刊于 Financial Planning;报道美国参议院财政委员会民主党幕僚报告) 2024-02-21 financial-planning.com/news/senate-probes-40b-tax-shelter-in-pr… 美国 PPLI 市场的数字(七家承保公司、约 3,000 名保单持有人、至少 US$400 亿、占个人保单的 0.003%),按发布方报道引用;原始报告见 finance.senate.gov/imo/media/doc/ppli_report_final.pdf。 引用于:对比、VUL 与 PPLI
Insurance & Reinsurance 2026: Singapore, Law and Practice (Rajah & Tann Singapore LLP)(《Insurance & Reinsurance 2026》新加坡章节:法律与实务) 2026-01-22 practiceguides.chambers.com/practice-guides/insurance-reinsuran… 引述《1966 年保险法》第 146(1) 条:订立保险时没有可保利益的人寿保单无效。 引用于:资格
Ch. 24 Insurance Law (Simon Goh, Rajah & Tann; Singapore Academy of Law commentary)(第 24 章保险法) 2019-01-25 singaporelawwatch.sg/About-Singapore-Law/Commercial-Law/ch-24-i… 原第 57 条下推定的可保利益(配偶、18 岁以下的子女或受监护人、被抚养人)与证明利益的限制;2009 年的提名修订。 引用于:资格
MAS updates guidelines on fair dealing(MAS 更新公平交易指引) 2024-06 reedsmith.com/en/perspectives/2024/06/mas-updates-guidelines-on… 律所对五项公平交易成果的摘要。 引用于:新加坡框架
Manulife Singapore issues a single US$300 million life insurance policy(Manulife Singapore 签发单张 US$3 亿人寿保单) 2026-02-24 caproasia.com/2026/02/24/canada-insurer-manulife-singapore-issu… 仅作为市场背景;未说明产品类型。 引用于:新加坡框架

仍待核实的事项

以下几点在 2026 年 10 月 22 日未能对照一级来源确认。各页对这些内容持谨慎态度,并在正文中加以标注。

  1. 《1966 年保险法》第 146 条(可保利益)。 Singapore Statutes Online 不向自动化工具提供其页面,因此本站引述的文字,来自 Chambers 2026 年新加坡章节(第 146(1) 条)和新加坡法律学院章节(原第 57 条下的推定类别)。请对照 Singapore Statutes Online 上的现行文本确认。
  2. LIA 关于 ILP 保单利益演示的会员更新。 该文件未注明日期(它回溯引用 2013 年 12 月 31 日的 LIA 通函 MC 121/13),因此其适用范围和 0% 一列的引用均附带这一说明;请查阅 LIA 现行通函。
  3. 认可投资者身份对具体顾问义务的影响。 所审阅的通告 FAA-N16 文本,仅就某些场外对冲建议载有一项范围很窄的 AI 相关例外。客户为 AI 时适用的其他豁免,应从《财务顾问规例》和机构的选择加入披露文件中查阅。
  4. 美国参议院财政委员会关于 PPLI 的报告。 原始 PDF 返回访问错误,因此该报告仅通过 2024 年 2 月 21 日的 Financial Planning 文章加以描述。
  5. Manulife Singapore 的单张 US$3 亿保单。 无法获取原始新闻稿,因此该条按 Caproasia 的报道引用。
  6. 香港修订版 CRS 的时间表。 税务局页面称修订规则将自 2028 年 1 月 1 日起适用,但以法案获得通过为前提。请查阅最新进展。
  7. 新加坡高净值 VUL 在保单层面的税务处理。 未发现 IRAS 有针对该产品的公开说明,因此各页只描述一般规则,并请读者咨询新加坡税务顾问。

如果你发现某个来源在 2026 年 10 月 22 日之后已有更新,或某个数字与其来源不再一致,可通过本站的联系方式告知我们。

资料来源与日期

  1. Securities and Futures Act 2001, section 4A (Current version as at 22 Oct 2026)(《证券及期货法》第 4A 条,2026-10-22 现行版本) — Singapore Statutes Online (Attorney-General's Chambers) · 2026-10-22
  2. Written reply to Parliamentary Question on the review of investor definitions under the SFA(关于检讨 SFA 下投资者定义的国会书面答复) — Monetary Authority of Singapore (MAS) · 2025-02-05
  3. PPF Entitlement (page shows © 2019; accessed 2026-10-22)(保单持有人保障计划的保障范围) — Singapore Deposit Insurance Corporation (SDIC) · accessed 2026-10-22
  4. IRAS Common Reporting Standard e-Tax Guide (Fifth Edition)(IRAS 共同申报准则电子税务指南,第五版) — Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) · 2026-08-11
  5. Singapore's life insurance sector achieves 11.3% growth for 2025 with S$6.53 billion Total Weighted New Business Premiums(新加坡寿险业 2025 年增长 11.3%,加权新单保费总额 S$65.3 亿) — Life Insurance Association (LIA) Singapore · 2026-02-11